Belasting als freelancer: zo krijg je alles op orde in 2026

Belasting als freelancer regel je met vier vaste gewoonten: een nette administratie, geld apart zetten bij elke betaling, je btw-aangifte op tijd indienen en weten op welke aftrekposten je recht hebt. Wie dat vanaf de eerste factuur goed opzet, voorkomt boetes en een onverwachte aanslag. Of je nu net begint of al jaren als freelancer werkt: in dit artikel lees je stap voor stap hoe je je belastingzaken in 2026 op orde krijgt.

In het kort

• Na je inschrijving bij de KVK krijg je van de Belastingdienst je btw-nummers; met een omzet tot € 20.000 kun je kiezen voor de KOR.
• Je betaalt inkomstenbelasting en een inkomensafhankelijke bijdrage Zvw over je winst, niet over je omzet.
• Btw-aangifte doe je meestal per kwartaal; de aangifte over 2025 moest uiterlijk 1 mei 2026 binnen zijn.
• De zelfstandigenaftrek is in 2026 nog € 1.200. Reken dus niet te veel op aftrekposten en reserveer zelf voor de belasting.

Waarom belasting regelen zo belangrijk is

Als freelancer houdt niemand belasting voor je in. Je bent zelf verantwoordelijk voor je inkomstenbelasting, je btw en je bijdrage voor de Zorgverzekeringswet (Zvw). Ben je nog niet zeker of je fiscaal als ondernemer telt, lees dan eerst wat een freelancer is en hoe dat verschilt van werken in loondienst.

Een goed geregelde administratie levert meer op dan alleen een correcte aangifte. Je ziet ook direct hoeveel je echt verdient, welke klanten winstgevend zijn en hoeveel ruimte je hebt om te investeren.

Stap 1: schrijf je in bij de KVK

Je start als freelancer met een inschrijving bij de KVK, meestal als eenmanszaak. De KVK geeft je gegevens door aan de Belastingdienst. Ben je btw-plichtig, dan ontvang je binnen ongeveer twee weken twee nummers:

• een btw-identificatienummer (btw-id) voor op je facturen en website;
• een omzetbelastingnummer voor je contact met de Belastingdienst.

Je vindt beide nummers ook terug in Mijn Belastingdienst Zakelijk.

Stap 2: bepaal of de KOR bij je past

De kleineondernemersregeling (KOR) is een btw-vrijstelling voor ondernemers met een omzet van maximaal € 20.000 per kalenderjaar. Die grens geldt voor het jaar waarin je je aanmeldt én voor het jaar daarvoor.

Doe je mee aan de KOR, dan:

• bereken je geen btw aan je klanten en doe je geen btw-aangifte;
• kun je de btw op je zakelijke kosten en investeringen niet terugvragen;
• meld je je aan uiterlijk 4 weken voor de gewenste ingangsdatum;
• meld je je direct af zodra je omzet in een jaar boven de € 20.000 komt.

De KOR is vooral handig als je weinig kosten hebt en vooral voor particulieren werkt. Werk je voor bedrijven en doe je grote investeringen, zoals een nieuwe laptop of software, dan is btw terugvragen vaak voordeliger.

Stap 3: houd je administratie vanaf dag één bij

Een overzichtelijke administratie maakt elke aangifte eenvoudiger. Een paar praktische afspraken met jezelf:

1. Gebruik boekhoudsoftware of een vast spreadsheet. Leg elke factuur en elke uitgave direct vast, niet pas aan het eind van het kwartaal.
2. Open een aparte zakelijke rekening. Zo houd je privé en zakelijk gescheiden en zie je in één oogopslag wat er binnenkomt.
3. Bewaar je bonnen en facturen digitaal. Ondernemers moeten hun administratie 7 jaar bewaren; voor gegevens over onroerende zaken geldt 10 jaar.

Voorbeeld: je koopt in maart een monitor van € 363 inclusief btw. Bewaar de factuur meteen in je boekhouding. Ben je btw-plichtig, dan vraag je in je kwartaalaangifte de € 63 btw terug en boek je € 300 als zakelijke kosten.

Stap 4: ken de belastingen die je betaalt

Inkomstenbelasting

Je betaalt inkomstenbelasting over je winst: je omzet min je zakelijke kosten. Als ondernemer voor de inkomstenbelasting heb je recht op een paar aftrekposten:

• Zelfstandigenaftrek: € 1.200 in 2026 (in 2025 was dit nog € 2.470). Je hebt er recht op als je aan het urencriterium voldoet: minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming en meer tijd dan aan ander werk, zoals een baan in loondienst.
• Startersaftrek: € 2.123 extra bovenop de zelfstandigenaftrek, als je in een of meer van de 5 voorgaande jaren geen ondernemer was en de zelfstandigenaftrek in die periode maximaal 2 keer hebt gebruikt.
• Mkb-winstvrijstelling: 12,7% van je winst na ondernemersaftrek is vrijgesteld. Je hoeft deze niet aan te vragen.

Het voordeel van de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling wordt in 2026 berekend tegen maximaal 37,56%. Ook als je in een hogere schijf valt, levert de aftrek dus niet meer op dan dat percentage.

Omzetbelasting (btw)

Ben je btw-plichtig, dan bereken je btw over je facturen en draag je die af. De btw die je zelf betaalt op zakelijke kosten, trek je daar weer van af. De meeste freelancers doen per kwartaal aangifte.

Bijdrage Zorgverzekeringswet

Over je winst betaal je ook een inkomensafhankelijke bijdrage Zvw. In 2026 is dat 4,85%, over een inkomen tot maximaal € 79.409. Je krijgt hiervoor een aparte aanslag, gebaseerd op je aangifte inkomstenbelasting.

Stap 5: zet de deadlines in je agenda

Mis je een deadline, dan riskeer je een boete. Dit zijn de vaste data voor 2026:

• Btw 4e kwartaal 2025: 31 januari 2026
• Btw 1e kwartaal 2026: 30 april 2026
• Btw 2e kwartaal 2026: 31 juli 2026
• Btw 3e kwartaal 2026: 31 oktober 2026
• Btw 4e kwartaal 2026: 31 januari 2027
• Aangifte inkomstenbelasting 2025: 1 mei 2026

Op de uiterste datum moet ook de btw-betaling binnen zijn. Lukt de aangifte inkomstenbelasting niet op tijd, vraag dan vóór 1 mei uitstel aan in Mijn Belastingdienst. Je krijgt dan tot 1 september de tijd.

Stap 6: voorkom een grote naheffing

De grootste valkuil voor freelancers is een hoge aanslag inkomstenbelasting die pas een jaar later komt. Twee manieren om dat te voorkomen:

• Zet bij elke betaling een vast deel apart op een spaarrekening. De btw die je ontvangt, is nooit van jou: zet die altijd volledig apart.
• Vraag een voorlopige aanslag aan. Verwacht je dit jaar winst, dan kun je bij de Belastingdienst een voorlopige aanslag aanvragen. Je betaalt dan in maximaal 11 maandelijkse termijnen, in plaats van in één keer na je aangifte.

Stap 7: maak gebruik van aftrekbare kosten

Zakelijke kosten verlagen je winst en daarmee je belasting. Denk aan:

• Software, abonnementen en apparatuur die je voor je werk gebruikt.
• Cursussen en vakliteratuur die je kennis voor je beroep op peil houden.
• Zakelijke kilometers met je eigen auto of fiets: in 2026 trek je € 0,25 per kilometer af. Brandstof, verzekering en parkeren trek je dan niet apart af.
• Lijfrente: premies voor een lijfrenteverzekering of -rekening zijn aftrekbaar tot je jaarruimte. Die hangt af van je pensioentekort in het jaar ervoor.

Let op bij een werkplek thuis. Kosten van een werkruimte in je woning zijn alleen aftrekbaar als het een zelfstandige werkruimte is, bijvoorbeeld met een eigen ingang en eigen sanitair. Een bureau in de woonkamer of een ingerichte slaapkamer telt niet.

Stap 8: schakel hulp in waar nodig

Je kunt je belastingzaken prima zelf doen, zeker met goede software. Een boekhouder of fiscalist is wel waardevol bij je eerste aangifte, bij twijfel over het urencriterium of als je overweegt een bv op te richten. Kies bij voorkeur iemand die veel met zelfstandigen werkt. Ook onder financiële freelancers vind je boekhouders en fiscalisten die gespecialiseerd zijn in zzp'ers.

Houd daarnaast elk jaar de wijzigingen bij. Bedragen zoals de zelfstandigenaftrek, de mkb-winstvrijstelling en de Zvw-bijdrage veranderen ieder jaar. De Belastingdienst publiceert die per jaar op een overzichtspagina.

Veelgestelde vragen

Hoeveel belasting betaal je als freelancer? Dat hangt af van je winst, je aftrekposten en je overige inkomen. Je betaalt inkomstenbelasting over je winst na aftrek van de ondernemersaftrek en de mkb-winstvrijstelling, plus een bijdrage Zvw van 4,85% (2026). Een proefberekening of voorlopige aanslag geeft je vooraf een goed beeld.

Moet je als freelancer btw rekenen? Meestal wel. Uitzonderingen zijn vrijgestelde diensten, zoals bepaalde zorg- en onderwijsdiensten, en ondernemers die meedoen aan de KOR. Met de KOR reken je geen btw, maar kun je ook geen btw terugvragen.

Wanneer heb je recht op de zelfstandigenaftrek? Als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting en aan het urencriterium voldoet: minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming, en meer tijd dan aan ander werk. Voor starters geldt die laatste voorwaarde niet. In 2026 is de aftrek € 1.200.

Hoe lang moet je je administratie bewaren? Als ondernemer ben je verplicht je administratie 7 jaar te bewaren. Gegevens over onroerende zaken bewaar je 10 jaar.

Kun je uitstel krijgen voor je aangifte inkomstenbelasting? Ja. Vraag het uitstel aan vóór 1 mei via Mijn Belastingdienst; je krijgt dan uitstel tot 1 september. Dat kan alleen als je een aangiftebrief hebt ontvangen.

Verder lezen

• Freelancen en loondienst combineren
• De nieuwe Zelfstandigenwet: meer duidelijkheid voor zzp'ers

Over Freelancer.nl

Freelancer.nl verbindt sinds 2012 opdrachtgevers met zelfstandige professionals in heel Nederland. Er zijn 80.000+ freelancers aangesloten, in meer dan 1.800 skills.

Bronnen: Belastingdienst, Zelfstandigenaftrek 2026, Mkb-winstvrijstelling 2026, Urencriterium, Voorwaarden KOR, Uiterste aangifte- en betaaldatums btw, Percentages bijdrage Zvw, Zakelijk gebruik privévervoermiddel 2026, Werkruimte in de woning, Voorlopige aanslag in termijnen betalen, Administratie bewaren; Uitstel aanvragen voor de belastingaangifte; KVK, Veelgestelde vragen over inschrijven; Ondernemersplein, Aangifte inkomstenbelasting doen.